（一） 财務報銷流程圖

 

 

附：《tyc33455cc太阳成集团預算内住處審批權限表》（湘城院發〔2019〕67号}

 

 

1.日常運行經費審批

部門名稱	一級審批		二級審批
	金  額	審批人	金  額	審批人
行政教輔	10000元以下（含）	單位負責人	10000元以上	分管校領導
二級學院	10000元以下（含）	學院負責人	10000元以上	聯系校領導

（1）日常運行經費：行政部門辦公業務費；二級學院教學業務費、學生活動費、學風建設費；

（2）經二次分配後的實習經費、實驗室耗材費、創收分成、代管經費按“日常運行經費”支出審批。

2.專項經費審批

（1）專項經費主要指部門運行經費、發展經費；人才引進科研啟動經費、安家費；借支、退付履約保證金、質保金等往來款參照專項經費審批程序；學生零星退費由計劃财務處分管收費領導審批；挂賬重付由計劃财務處經辦會計及核算科長審批。

（2)沒有進行二次分配的專項經費，一級審批中還需經費歸口管理部門負責人審批。

3.科研經費、教研教改經費審批

(1)科研、教改項目按批複文件或經學校相關主管單位批準後的預算項目明細執行；

(2)設備、圖書購置采購等按學校相關規定執行；

(3)項目負責人必須嚴格按照經費預算或合同要求執行，各類項目檢查時，計劃财務處隻負責提供原始支出明細。

 

（二）報賬基本要求

    1.票據的基本要求有那些？

⑴合法有效。發票或收據應由稅務部門或财政部門統一監制，并在有效期内。原則上複印件不得做為報銷憑證；

⑵要素齊備。購買辦公、材料、維修及設備、住宿等必須取得增值稅發票的（含電子發票），發票的擡頭必須為“tyc33455cc太阳成集团”、稅号“12430000444875123Ｅ”，取得的發票上必須加蓋銷售單位的發票專用章；購買辦公用品的必須是發票上打印明細清單或附帶稅控機打印的同發票号的銷售清單，銷售清單上也必須加蓋銷售單位發票專用章；

　　購買建材、醫療物資等需要行業準入審批的特種經營許可的物資，必須在銷售單位的經營範圍内。如不确定報賬的特種經營物資是否在銷售單位的經營範圍，報賬時請附銷售單位的營業執照複印件；

 

⑶填寫正确。票據各類要素不得塗改、挖補；

⑷内容真實。票據内容必須真實反映經濟事項，票據日期必須在經濟事項的合理日期内。代開發票應提供與代開内容有關的附件或證明材料；

⑸印章規範。稅務發票或财政收據上必須套印稅務或财政部門的監制章，同時加蓋填制單位專用印章（如發票專用印章、收款專用章、财務專用印章），行政公章無效。

 

 2.電子發票可以報賬嗎？

報賬人書面承諾：“本票據為第一次報賬，重複報賬後果自負”後，可以報賬。

    3.票據怎麼粘貼？

⑴一般粘貼在“原始憑證粘貼單”（可從計劃财務處核算科領取或網站下載）上，對于規格較大、紙質較硬的原始單據（如證明文件、合同、會議通知等）可不粘貼，隻需固定票據的左上角并按規定折疊整齊；

⑵按照經費項目、費用類别如辦公費、車船費、路橋費、住宿費、郵電費、招待費等進行分類整理，分類粘貼，一個費用類别的發票粘貼在一張粘貼單上；

⑶從右至左呈魚鱗狀粘貼在粘貼單線框内，不要颠倒放置，粘貼票據用适量膠水粘貼左邊票頭，一律不能用訂書機裝訂；

⑷單據粘貼完畢，需将單據張數、金額合計完整填列在每張粘貼單上。

    4.票據遺失怎麼辦？

⑴遺失車、船等無存根票據的，由遺失人寫出詳細情況，提供同行人證明和其他證明材料，經所屬部門行政負責人簽字證明和分管或聯系校領導簽字審定後可報賬；

⑵遺失有存根聯的發票或收據，須取得出票單位加蓋财務專用章的存根聯複印件，經計劃财務處核實未報，由所屬部門行政負責人和分管校領導簽字審定後，可作為報賬依據。

 5.支出審批的注意事項是什麼？

各項經費實行負責人“一支筆”審批制度，各負責人要根據《tyc33455cc太阳成集团财務支出管理規定》（湘城院發﹝2017﹞52号）、《tyc33455cc太阳成集团預算内财務支出審批權限表》（湘城院發〔2019〕67号）文件要求，在審批權限内對支出的真實性、合理性進行審核并對其審批意見負責。使用藍黑色鋼筆或中性筆審批，部門負責人（或經費歸口管理部門負責人）需簽署經費開支的具體預算項目。

（1)強化“三重一大”黨政聯系會、處務會集體決策制度。各單位預算編制（調整）、大額資金使用必須經黨政聯系會、處務會集體研究決策，2000元（含）以上的日常運行經費、專項經費支出審批，由學院黨政聯簽、機關教輔正副職聯簽；各單位負責人應定期向黨政聯系會、處務會報告本單位預算執行情況。

(2)切實加強校領導對分管或聯系單位經費使用的監管權。各單位負責人必須将本單位經費預算編制(含績效目标)、資金使用等，按事前、事中、事後各階段及時向分管或聯系校領導彙報，經批準後落實執行。

(3)加大審計巡查力度，強化預算剛性，提高資金使用績效。學校審計處、監察處應不定期對各單位年度預算經費、創收經費等的使用，進行抽查、巡查，并将審計巡查情況向黨委會報告。

(4)嚴肅财經紀律，強化财務管理。學校各類經費管理、使用負責人，要自覺學習并掌握财經法規，确保有限經費用實用好合規。

6.已報賬經費什麼時候到賬？

根據省财政廳支付局的相關審批程序，一般3-5個工作日到賬。

    7.支付未成功的經費怎麼重新支付？

會計審核崗查詢憑證号→出納崗根據相應憑證查詢退回的原因→補辦手續、重新支付。

8.經費報銷有沒有時限要求？

非科研項目經費的經濟業務發生後，原則上一個月内須完成報賬，确有特殊原因，經分管校領導審批後兩個月内必須完成報賬。科研經費按《tyc33455cc太阳成集团經費管理辦法》（湘城院發〔2018〕100号）規定解體後兩年内完成。

三、主要經費報銷

（一）差旅費（含培訓費）

1.差旅費報銷需要哪些附件？

    （1）需填制差旅費報銷單，市外出差還需提供《tyc33455cc太阳成集团出差（公務用車）事前審批表》（含假期出差）；

    （2）參加會議、培訓的，提供會議、培訓通知原件；

    （3）參加學校各類師資培訓的，提供協議；

（4）借調、挂職等，提供相應證明。

    2.出差住宿費标準是什麼？

    （1）省内，校領導及相當職級人員、具有正高級專業技術職務人員： 450元/人·晚；

（2）省内，其他人員：長沙350元/人·晚，除長沙外330元/人·晚；

（3）省外執行《湖南省省直機關工作人員差旅住宿費标準明細表》（湘财行〔2018〕67号）文件規定；

湖南省省直機關工作人員差旅住宿費标準明細表

單位:元/人·天

注：（1）校級領導及相當職級人員、具有正高級專業技術職務人員，适用住宿費的廳局級标準。

（2）執行科研任務，且在科研項目經費中開支的，科研項目負責人、承擔科研任務的副高及以上職稱人員，可适用住宿費的廳局級标準。

（4）超标準住宿的，超支部分自理。

   3.出差實際發生住宿而沒有住宿費發票可以報銷差旅費嗎？

原則上不得報銷。下列情況除外:

（1）提供會議文件（通知、邀請函）等有效證明材料，證明對方單位統一安排住宿、或住宿在家中（提供由部門負責人簽字、所屬部門蓋章的相關證明材料），可報銷城市間交通費、夥食補助費和市内交通費；

（2）到邊遠地區出差等，無法取得住宿費發票，由出差人員說明情況提供相應證據，并經所在部門負責人、分管（或聯系）校領導批準，可報銷住宿費以及城市間交通費、夥食補助費和市内交通費；

(3)科研活動中實際發生的，難以取得住宿費發票的差旅費報銷事項，由項目負責人以書面報告的形式進行特殊情況說明，提供相關佐證材料，經科研處、分管科研校領導審批後，可據實在科研項目經費中，以領款單的形式報銷住宿費，其住宿費标準不高于相應住宿費标準的1/2，并按規定發放夥食補助、市内交通費等相關補貼。

 4.出差可以坐飛機嗎？

(1)校級領導及相當職級人員、具有正高級專業技術職務人員可以乘坐；

(2)科研經費開支中，科研項目負責人和副高及以上職稱可以乘坐；

(3)在沒有超過可乘坐交通工具标準對應金額内或經分管校領導簽字批準的情況下，可乘坐飛機。對于前者，報賬時還需提供出差當天可乘坐交通工具的票價截圖；

(4)陪同校領導出差，确因工作需要，随行一人可乘坐同等級交通工具。

 

   5.出差補助有哪些？

(1)夥食補助

新疆、青海、西藏：120元/人/天，其他地方：100元/人/天。

參加會議、培訓的：根據相關通知确定；

(2)市内交通費補助

省内外：80元/人/天，租車的：不予補助。

參加會議、培訓的：會議、培訓期間不報銷市内交通費；

(3)帶實習、挂職、借調、黨校培訓、訪學等按相應文件或協議執行。

6.差旅報銷中其他注意事項。

(1)出差一天以上的，文件通知中沒有标明包住宿的，應按規定取得住宿發票和收款單位一緻的刷卡小票或支付記錄，沒有取得住宿發票的，不能報銷；

(2)2019年01月01日出差的交通票可以是“國家稅務總局”監制的定額發票（定額發票上必須加蓋領票單位的發票專用章）或具名的車票。

 

　　

   

     

。

    報銷外文出版費等外币結算的經濟事項，附invoice、銀行購彙單（非直接付彙）、銀行結算單、購彙或彙款日當天銀行彙率截圖（無法提供當天的，就使用當月月初銀行彙率）、發表論文的還需附封面、目錄、文章、封底。國社科按規定不能報論文版面費；所有的科研按規定不能報電話通迅費。

（二）主辦會議費

   1.承辦會議怎麼報賬？

各部門承辦的會議，應當制定會議編報和審批制度，包括會議名稱、召開理由、主要内容、時間地點、代表人數、工作人員數、所需經費等，根據審批權限經批準後執行，并根據《湖南省省直機關會議費管理辦法》（湘财行〔2018〕17号）的相關标準開支。無外地代表且會議規模能夠在單位内部會議室安排的會議，原則上在單位内部會議室召開，不安排住宿。 

會議開支範圍：住宿費、夥食費、會議場地租金、交通費、文印費、醫藥費等。其中交通費是指用于會議代表接送站，以及會議統一組織的代表考察、調研等發生的交通支出。會議代表參加會議發生的城市間交通費，按照差旅費管理辦法的規定回單位報銷。

達到招标采購限額标準的，應納入招标采購程序。

報帳時提供會議審批文件、經費預算、會議通知（含會議議程）、會議費支出明細表、實際參會人員簽到表（姓名、工作單位）、飯店等會議服務單位提供的費用原始明細單據、電子結算單、會議服務協議書等憑證。

會議費報銷應一次性集中辦理。

 

   2.舉辦培訓怎麼報賬？

培訓費是指各單位舉辦培訓直接發生的各項費用支出，包括師資費、住宿費、夥食費、培訓場地費、培訓資料費、交通費以及其他費用。

參訓人員參加培訓往返及異地教學發生的城市間交通費，按照參訓人員當地差旅費有關規定回單位報銷。

除師資費外，培訓費實行分類綜合定額标準，分項核定、總額控制，各項費用之間可适當調劑使用。綜合定額标準根據《湖南省省直機關培訓費管理辦法》（湘财行〔2017〕7号）的相關規定确定。

   報帳時提供培訓計劃審批文件、經費預算、培訓通知、參訓人員簽到表、費用明細等。

（三）實習實訓費

1.實習實訓經費怎麼報賬?

    學院按本年度實習計劃填制全院實習經費明細總表，經教務處研究拟定二次分配方案，報主管教學校領導審批同意後，交計劃财務處下達預算指标。實習過程中發生的各類費用不得突破該類費用的開支标準和總額控制比例。根據《tyc33455cc太阳成集团實習教學經費管理辦法》，開支範圍包括三部分：

    指導教師差旅費：校外集中實習，報銷一次往返交通費，住宿費原則上每天不超過60元，實習期間餐補每天40元，無市内交通補貼，途中按差旅費标準。總額不超過實習經費的40%。

   學生實習費用：可以根據實習名單将經費的學生部分轉入學生銀行卡；可以按實際用于學生實習實訓的費用憑票報銷。

   實習單位費用：包括實習單位管理費、校外指導教師勞務費。實習單位管理費需協議，校外指導教師勞務費支付至個人，按勞務報酬所得标準扣稅。總額不超過實習經費的20%。

   報銷需要的單據：實習教學工作計劃、實習總結、實習學生名單、實習經費開支明細表，嚴格使用公務卡結算和轉帳支付。

（四）辦公用品、耗材費

1.材料、低值易耗品怎麼報賬？

材料、低值易耗品根據《tyc33455cc太阳成集团材料、低值易耗品管理辦法》進行采購與管理，報賬時提供合法的發票、電腦購物小票或購物明細單（發票未注明具體品名時提供，需加蓋與發票一緻的發票專用章）、公務卡刷卡小票（符合刷卡規定的）、驗收單（批量購買教學用品和實驗耗材），根據金額大小提供采購申報審批表、合同等。

（五）固定資産

1.固定資産的怎麼報賬？

固定資産是指一般設備單價在1000元以上；專用設備單價在1500元以上且使用年限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質形态的财産物質。根據《tyc33455cc太阳成集团采購與招投标管理辦法》和上級相關規定進行采購，報賬時提供合法的發票、采購申報審批表、固定資産驗收單，20000元以上的還要提供合同。

固定資産報銷必須入“固定資産驗收單”，驗收單及入庫單必須加蓋“tyc33455cc太阳成集团資産處物資驗收專用”章方能報銷；協議、合同金額、開具發票的金額與“固定資産驗收單”金額必須相同。

 （六）維修、基建工程經費-

1.維修經費怎麼報賬?

（1）零星維修支付：報賬時提供發票、報修單、結算單、驗收單；驗收單上要維修單位、基建與後勤管理處、報修單位或個人簽字蓋章。

    （2）專項維修支付：實行先審計、後結算的原則，年初經審計處審定後按項目建立項目庫，并按相關規定進行招投标、政府采購。報賬時提供發票、維修項目申報表、審批表、工程預決算書、驗收備案表，驗收備案表上要維修單位、基建與後勤處、報修單位或個人簽字蓋章，超過5000元的項目需審計處審核， 超過20000元的項目還需提供合同。

2.基建工程款怎麼報賬？

    （1）進度款支付：按合同約定完成的進度支付。報賬時提供發票、進度款支付審批表、工程竣工驗收表、合同；按照省國庫集中支付管理辦法的規定，工程款的預付原則上不超過工程合同款總額的75%。

 

（2）工程變更經費: 工程因需必須變更，需填寫《tyc33455cc太阳成集团基建工程變更審批單》，20000元内，建設工程管理部門負責人審批；20000元（含）以上50000元以下,分管基建校領導審批；50000元（含）以上200000元以下，校長審批；200000元（含）以上500000元以下校長辦公會議審定，校長審簽；500000元（含）以上，黨委會審定，校長審簽。分級審批需按前述審批權限逐級審批。同時對增加資金在10000元（含）以上經費需經審計處審核。

（3）決算款支付：報賬時先将湖南省财政投資評審提交給财政廳國庫支付中心備案，提供發票、工程決算會審單、審計處認可的審計決算報告、工程竣工驗收表、合同、合同甲乙雙方确認的水電費等費用扣款憑據，并按合同規定留取質保金。質保期内如有維護、維修等費用，在質保金內扣除。

-（七）科研經費

1.科研經費來款查詢及預算下達程序？

科研項目（含橫向科研）在相關經費到校後，至計劃财務處核算科（一辦公樓229室）查詢并開具加蓋“tyc33455cc太阳成集团财務專用章”的進校經費證明（根據國庫系統财政指标文件的下達或者銀行賬戶到賬情況予以确認）。經費确認後，憑文件和進校經費确認表到科技處項目管理科（一辦公樓408/416室）辦理登記，并發放科研經費本。憑科研經費本到計劃财務處綜合計劃科（一辦公樓222室）進行科研經費指标的下達，再按流程報賬；

2.科研經費報銷的相關規定？

科研經費使用經費本和項目帳雙重管理的方式。科技處根據立項審批文件、經費到賬确認書登記經費本，計财處根據經費本下達科研經費指标。參照《tyc33455cc太阳成集团科研經費管理辦法（修訂）》（湘城院發〔2018〕100号）、《關于完善省級科研項目資金管理激發創新活力的若幹政策措施》（湘辦發〔2017〕9号）等的相關規定報賬。

①嚴格按經批複的經費預算、合同書或相應計劃目标規定的支出範圍和标準使用經費；

②可報銷的項目為設備費、材料費、測試化驗加工費、燃料動力費、差旅費、會議費、國際合作與交流費、出版/文獻/信息傳播/知識産權事務費、勞務費、專家咨詢費等；

③原則上不開支招待費。

④不開支各種賠款、違約金、滞納金和罰款、捐款、贊助、投資、獎金福利及國家規定禁止列入的其他支出；

⑤不報銷個人家庭消費支出，不得用科研經費從事投資、辦企業等違規經營活動。《關于進一步規範高校科研行為的意見》（教育部 教監〔2012〕6号）；

⑥用課題經費購置的資産屬于國有資産，按學校相關規定采購和驗收；

⑦課題負責人不發放勞務費；

⑧建立銀行卡支付制度，依據規定發放給個人的勞務性費用，通過銀行卡發放；嚴格執行政府采購制度，購買貨物、工程或服務的支出，須按照規定轉賬支付。《關于進一步加強高校科研管理工作的意見》（湖南省教育廳 湘教發〔2013 〕11号）；

⑨“嚴禁編造虛假合同、使用虛假票據等套取科研資金，嚴禁購買與科研項目無關的設備、材料等，嚴禁虛報、冒領或者巧立名目違規發放各類津貼、勞務費和專家咨詢費。”《關于進一步加強省屬高校财務管理等有關事項的通知》湘教發〔2015〕40号；

⑩立項前6個月、結題2年内的相關費用均可報銷，勞務費開支比例不受限制，課題負責人及參與人員出差可乘坐飛機，租車不受人數限制；

⑪課題調研差旅費報銷：調研時間5天之内的（含5天）按差旅費的相關規定領取餐補、交通補助， 5天以上10天之内的減半領取餐補、交通補助，超過10天的不發放餐補、交通補助。

 

（八）三公經費

1.怎樣報銷因公招待費？

嚴格遵守上級公務接待有關規定。報賬時提供來訪單位公函（或邀請函、通知書）、接待審批單、接待清單、菜單、公務卡刷卡小票，公務接待标準根據上級和學校相關文件确定，嚴禁飲酒。商務活動或外事活動确需飲酒的，必須事前填寫接待審批單，并報分管校領導簽字審批。原則上一餐一結。

具體标準限額為：省部級200元/人·餐，廳局級160元/人·餐，其餘人員140元/人·餐。同一批次接待人員，按用餐人員中最高職務級别對應的标準安排用餐。

    2.怎樣報銷加班工作餐？

根據湘财行2018〕62号的相關要求，經事前審批後，在單位連續加班4小時以上及休息日在單位連續加班4小時以上8小時以内的，可按不高于40元标準安排一餐工作餐，休息日在單位連續加班8小時以上的，可按每餐不高于40元标準安排兩餐工作餐。報賬時需填寫事前審批單。

3.公務用車如何報銷？

學校公務用車按湘tyc33455cc太阳成集团公務用車管理暫行辦法》（城院發2020〕3号）要求，填寫《tyc33455cc太阳成集团公務用車事前審批單》，經批準後在學校招标的汽車租賃公司租車，具體租車标準見文件，自駕車差旅費不能報銷。

4. 因公出國（境）如何報銷？

根據《因公臨時出國經費管理辦法》（湘财行〔2014〕1号）等上級文件執行。

（九）勞務類費用發放

    1.勞務費包含的内容有哪些？

（1）考試考務類。主要包括：本職任務外的各類命題費、評卷費、監考費、組考費、保密值班費等。

（2）論證咨詢類。主要包括：技術咨詢、項目論證及咨詢等。

（3）評審評估類。主要包括：科研項目、教學項目、學科平台、論文、專業技術職務、各類人才項目推薦等的評審和項目評标、專項評估及校級各項競賽活動評審等。

（4）講座培訓類。主要包括：講座、報告、輔導及培訓等。

（5）編審稿費類。主要包括：學術期刊、校報、新聞網站的編審、校譯、稿費等。（6）其他類。上述事項未包括的其他臨時用工等。

非職務性勞務費的發放類别、項目和标準見《tyc33455cc太阳成集团非職務性勞務費暫行管理辦法》（湘城院發〔2019〕71号）的附件1。

2.校内人員不予發放非職務性勞務費有哪些情況？

(1) 學校各單位本職工作職責内參加評審、評比或驗收等工作的領導及管理人員；

（2）學校各單位自行設立、組織的各類評獎、評優、評審、考試等項目；

(3) 教職工參加學校正常的工作會議、教研活動等；

（4）由學校統一發放課時、崗位酬金的；

（5）國家、湖南省規定的其他不得發放的情況。

3.勞務費怎麼報賬?

（1）咨詢、專家講座等勞務，首先填報人自行對照“非職務性勞務費發放項目及标準”編制《非職務性勞務費審批表》（可在計劃财務處網頁“常用下載”下載），表内包含：姓名，工作單位，職稱，咨詢方式、時間、具體内容等。

（2）校内職工提供工号、交通銀行卡号，其他人員提供身份證号、具體開戶性信息及卡号（為保障資金安全便捷到賬，盡量提供交通銀行或建設銀行卡号）；

（3）履行報銷手續時，應提供事項完成支撐材料，如為校外專家，還需等提供事前審批材料、校外專家講課及項目評審的方案等；

(4)報賬後按填報要求将算稅樣表（可在計劃财務處網頁“常用下載”下載），按校内、校外分開制表報計劃财務處稅務計算郵箱（cwgy2019@163.com）。校内職工報賬當天還要發QQ郵箱2030748751（EXCLE2003版，姓名和卡号用文本格式，中間不能有空格），校外人員等算好稅後由報賬會計通知扣稅金額後，按實發金額發電子表到QQ2030748751郵箱。

    

 如個人已到稅務局代開勞務發票的，憑代開發票和部門或學院開具的用工明細（明細要蓋章）進行财務報銷。

 

4.版面費怎麼報賬？

版面費、出版費須采用對公轉賬或公務卡支付方式，不得采用現金支付方式。發票單位必須與論文發稿單位名稱一緻。

版面費報賬時提供發票、刷卡小條或支付憑證截圖、稿件錄用通知書（入選期刊的目錄或期刊内的文章截圖）。

出版費報賬時提供發票、刷卡小條或支付憑證截圖、已完成書稿封面截圖。

5.可以報加班費嗎？

原則上不發放加班費。

 (十)其他報銷

1.探親費報銷

（1）未婚教職工探望父母、已婚教職工探望配偶，可按規定一年報銷一次往返路費。

（2）已婚教職工探望父母，往返路費超出本人月基本工資（崗位工資+薪級工資）30%的部分予以報銷。每四年報銷一次。

（3）探親旅費指城市間交通費用，包括：長途汽車、火車、輪船費用。市内交通費如出租車、公交車等，不予報銷。乘坐飛機的，參照火車票标準計算金額。

（4）符合探親條件的教職工，需填寫《tyc33455cc太阳成集团教職工探親申請審批表》，經人事處審批蓋章後報銷。

2.其他特殊事項報銷

   處理各種突發、緊急、意外事項，在确定預算後憑發票和會議紀要等證明材料報銷。

   3.質保金退付

一般按合同約定的時間辦理退付手續，退付時填寫領款單，經使用部門确認質保期内使用正常，無維修事項發生，再按學校審批程序簽字審批。如質保期内産生維修費用，需甲乙雙方确認，并在質保金中抵扣。

   4.履約保證金退付

按合同約定的時間辦理退付手續，退付時填寫領款單，并按學校審批程序簽字審批。

5.什麼情況下報賬需要附合同？

（1）1萬元以上的分析、測試、加工、租賃、咨詢等勞務；

（2）2萬元以上的設備采購、基建、維修；

（3）5萬元以上的材料、低值易耗品、辦公用品、家具采購，以及印刷、翻譯、版面費、出版費等；

（4）人才引進安家費；

（5）其他需要書面合同約定的事項。

 學校所有合同必須由學校法定代表人、法定代表人的委托代理人或本辦法授權的人簽署。學校任何部門、單位或個人不得擅自以學校或所屬部門單位的名義簽署合同。學校合同蓋“tyc33455cc太阳成集团合同專用章”開具發票上的銷售單位名稱與協議、合同上的銷售單位名稱要一緻。

三、公務卡使用

1.公務卡結算要求

對于列入公務卡強制執行目錄的公務支出，應嚴格按照《湖南省财政廳關于實施省級預算單位公務卡強制結算目錄的通知》（湘财庫〔2012〕8号）要求，實行刷公務卡消費和報銷；公務卡強制結算目錄包括辦公費、印刷費、咨詢費、手續費、水電費、郵電費、物業管理費、差旅費、維修（護）費、租賃費、會議費、培訓費、公務接待費、專用材料費、公務用車運行維護費、其他交通費用、其他商品和服務支出等17項财政授權支付業務中的公用經費。

    凡屬于強制結算目錄範圍内的公務支出項目,都應按規定使用公務卡結算和報銷,原則上不再使用現金結算。自行用現金支付商品或服務項目等的經濟業務财務原則上不予報銷。報賬時須提供相應财務票據和公務卡消費交易憑條（即POS機小票等）。如經費使用時，确因商家無公務卡刷卡相關設備等，報銷人可提供與商家名稱一緻的微信或支付寶轉賬記錄做為付款憑據。

 

    下列情況可暫不使用公務卡結算：

①在縣級以下（不包括縣級）地區發生的公務支出；

②在縣級及縣級以上地區不具備刷卡條件的場所發生的單筆消費在200元以下的公務支出；

③按規定支付給個人的支出；

④簽證費、快遞費、過橋過路費、出租車費用等；

⑤确需發放的慰問金或其他撫恤救濟性支出。

⑥支付非本校教職工的個人勞務費、講課費、咨詢費等支出。

    

2.新進人員公務員卡申辦程序

先從交通銀行益陽分行領取公務卡申請表、公務卡在職在編人員清單----公務卡申請表填完整後加蓋學校公章、本人身份證複印件蓋學校公章、人員清單蓋人事處公章----本人拿蓋完公章的單據到交通銀行益陽分行辦理----交通銀行受理後到時郵寄公務卡到個人。

3.

四、票據管理

（一）學校開具的行政事業單位資金往來結算票據适用範圍有哪些？

1.下列行為，可以使用财政往來票據：

①學校暫收、代收款項。如暫收的押金、質保金，代收的水電費等其他暫時收取的各種款項等；

②學校與個人之間發生的其他資金往來且不構成學校收入的款項；

③學校取得上級主管部門撥付的資金，形成學校收入，不再向下級單位轉撥的，可憑銀行結算憑證入賬；轉撥下級單位的，屬于暫收代收性質，可使用行政事業單位資金往來結算票據；

④學校取得具有橫向資金分配權部門（包括投資主管部門、科技主管部門、國家自然科學基金管理委員會、國家出版基金管理委員會等）撥付的基本建設投資、科研課題經費等，形成本單位收入的，可憑銀行結算憑證入賬；轉撥下級單位或其他相關指定合作單位的，屬于暫收代收性質，可使用行政事業單位資金往來結算票據；

⑤學校取得非國庫集中支付來源的财政性資金，可向付款單位開具行政事業單位資金往來結算票據。

2.下列行為，不得使用行政事業單位資金往來結算票據：

①學校按照自願有償的原則提供服務（含信息咨詢、技術咨詢、技術開發、技術成果轉讓和技術服務收費、複印費、打字費、資料費等），其收費屬于經營服務性收費，應當依法使用稅務發票 ；

②法律法規和國務院部門規章規定強制進行的培訓業務以外，由有關單位和個人自願參加培訓、會議的收費；

③組織短期出國培訓，為來華工作的外國人員提供境内服務等收取的國際交流服務費；

④組織展覽、展銷會收取的展位費等服務費；

⑤創辦刊物、出版書籍并向訂購單位和個人收取的費用；

⑥開展演出活動，提供錄音錄像服務收取的費用；

  （二)學校開具的增值稅發票适用範圍有哪些？

我校對外銷售商品、提供服務以及對外發生經營業務收取的款項，屬于學校應稅收入部分的，如對企業進行場地租賃，以及非行政主管部門外下撥的橫向科研課題經費等，應當向付款方開具增值稅發票。

增值稅發票分為專票和普票兩種。可在計劃财務處收費科開具增值稅普票，如對方單位需要使用增值稅專用發票進行進項抵扣的，可申請由計劃财務處開具。

（三）學校票據開具程序

開票人提供合同協議等依據至一辦公樓238室，根據經濟事項的性質開具稅票或行政事業性往來收據等，其中以還款形式歸還借支的在一辦公樓229開具。學校僅提供tyc33455cc太阳成集团為經濟業務一方、款項進入學校賬戶的事項。

五、其他各類業務

（一）借款

1.借款的适用範圍及要求

（1）實現公務卡結算制度後，原則上不予借款，日常公務活動消費、差旅費或零星購置，先刷公務卡消費後及時報賬還款；

（2）借款人原則上是本校在編正式教職員工，一借一清，前帳不清，後款不借；

（3）借款事項主要是學校水電費、引進人才安家費、臨時應急經費等。每年的12月份一般不辦理借款業務；

2.借款的審批程序

辦理借款業務，到學校計劃财務處官網下載《tyc33455cc太阳成集团借支單》并填寫，附上相關借支文件（協議、合同等相關支持性文件），審批程序參照費用報銷程序。

3.還款及逾期還款的相關規定

借款應及時辦理報賬還款手續，對于超過6個月無正當理由（須書面申報計劃财務處）不辦理結算的，計劃财務處從次月起扣發借款人工資和津貼，直至所扣工資和津貼能抵沖借款為止。所有借款原則上應在學校關帳前辦理還款結算手續。

各經費使用單位負責人或經費項目負責人，對本單位或本項目經費借款的使用、報賬和歸還負責，其結果納入學校年度考核目标。

（三）委托、代管等經費事項

1.黨費/團費報賬

按上級文件規定，設置獨立核算賬戶，對黨費的收繳和支出進行獨立核算，設立單獨的銀行賬戶管理黨費，團費納入學校财務單獨核算。在行政賬套中通過“受托代理負債-校内受托-黨費”，“受托代理負債-校内受托-團費”科目進行賬務處理。

資金專款專用，黨費由學校黨委組織部、團費由團委作為職能部門進行管理，報賬參照學校行政報賬流程和支出審批權限審批。

2.目标管理經費模式和報銷程序

經費管理根據學校的目标管理任務協議執行，年末完成對收入和支出的清算。所有收入入學校賬，支出嚴格按學校支出審批權限和經費報銷的要求報銷。

3.創收收入分配及使用

部門創收項目收入，按《tyc33455cc太阳成集团創收分配管理辦法》（湘城院發【2017】53号）規定的比例進行分配，附表中未列示的創收項目收入，參照同類創收項目的分成比例，沒有同類可參照的創收項目經學校另行審批後方可分成。《部門創收項目收入分配表》，學校根據實際需要，經研究後可進行調整公布。新開展的教學、科研服務等創收項目，可适當給予培育期并提高部門分成比例，具體辦法由部門申請，學校審批。

部門開展創收活動發生的各項合理成本費用（包括辦公費、差旅費、會議費、交通費、資料費、材料費、郵電費、水電費、學生活動費、課時費、勞務費、加班費、監考費、評審費、設備購置費、設備維護費、設備與場地使用費和聘用人員支出、稅費及附加等），應嚴格按照學校财務支出審批辦法履行相關手續，并取得各類合法合規的票據進行報賬，涉及資産購置的還應按程序履行招投标和驗收入庫手續。創收成本費用中勞務費、加班費、課時費等經費的發放标準，要嚴格執行學校相關規定，不再計入績效工作量；學校未做規定的，由部門研究後報分管校領導審批；創收項目中如需開具稅務發票的，相關稅費及附加由創收部門負責。

 

  

 

（四）工資業務

1.工資發放時間

原則上每月的10号左右。

2.工資查詢

（1）每月工資發放後,工資條将按部門由收發室分發到各部門

（2）可通過學校官網進入計劃财務處網站,登錄工資查詢系統查詢本人本年度已發放工資明細信息。

3.工資卡新卡辦理及遺失處理

（1）新卡辦理：為了及時發放工資，新進教職員工需提供本人的交通銀行儲蓄卡卡号(不限開戶行)至計劃财務處。

（2）遺失處理：請及時到交通銀行挂失和補辦，并将補辦後的新卡号報計劃财務處。

4.公積金查詢、辦理及咨詢

（1）個人公積金查詢：登錄益陽住房公積金網站http://www.yygjj.com/，點擊“網上查詢”欄目，進入“公積金明細查詢”項目，輸入身份證号碼+000000（初始密碼）進行查詢；登錄“益陽市住房公積金管理中心”微信公衆号“個人服務”進行查詢。

（2）個人公積金提取：根據《益陽市住房公積金提取管理辦法》（益公積金管委會〔2015〕2号）《關于調整住房公積金提取和貸款政策有關問題的通知》（益公積金管委會〔2018〕1号）規定，符合下列條件的，可以提取個人公積金。

①購買、建造、翻建、大修自住住房的；既有住宅增設電梯的；

    ②離休、退休的；調離本市或出境定居的；

    ③償還住房公積金貸款，償還商業銀行住房貸款的；

    ④無房戶支付房租提取；

    ⑤職工死亡或被宣告死亡提取；

    ⑥個體工商戶、自由職業者銷戶提取；

    ⑦購房保證金退還提取。

    具體提取要求詳見《益陽市住房公積金提取管理辦法》等相關條款，并即即使關注公積金提取政策變化 。

（3）個人公積金的辦理和咨詢

營業網點：第三營業部（赫山營業部）

網點地址：赫山區梓山豪苑1、2棟二樓（市房管局斜對面）

服務電話：12329

貸款、提取等事項辦理要求和程序等詳見益陽公積金官網www.yygjj.com/ 或“住房公積金管理中心”微信公衆号的“辦事指南”。

 

（五）會計信息查詢

1.如何通過網上财務信息系統查詢經費使用情況及查詢權限如何設置？

    網上财務信息系統查詢權限分為如下幾類：

（1）個人工資、個人往來借款、個人項目經費查詢，其查詢權限已下達到每位教職員工；

（2）部門項目執行和财務報賬情況查詢，原則上隻下達到相關部門負責人（含黨政領導人副職）；

（3）分管部門項目執行和财務報賬情況查詢，根據職能分工已下達到分管校領導。

相關授權人登錄學校網站，進入“計劃财務處”子站，分别點擊“項目經費查詢”、“工資查詢”等項目進行查詢,其中個人往來借款、個人項目經費查詢查詢集成在“工資查詢”項目内。

（4）查詢系統上可查詢當年數據，如需查詢其他年度，查詢以前年度個人經費和部門經費見下款

2.怎麼查詢已報賬的财務憑證及經費使用情況？

    學校紀檢監察、審計部門和上級專項工作等，憑通知或相關會議要求查詢；各二級單位隻能查詢本單位的财務信息，查賬時需提供本單位負責人簽字審批并加蓋單位公章的查賬公函，可到會計核算科查詢調取會計憑證号，再到綜合計劃科或學校檔案館查閱。

(1)當年和上年的憑證，在綜合計劃科查詢；

   ⑵其他年度的，到學校檔案館查詢,并按其相關規定辦理。

3.會計檔案是否可以外借？

根據會計檔案的相關規定，原則上不外借，确因工作需要且根據國家有關規定必須借出的(巡視等),應當嚴格按照規定辦理借閱手續。會計檔案借用單位應當妥善保管和利用借入的會計檔案,确保借入會計檔案的安全完整,并在規定時間内歸還。